開曼群島政府自2017年起逐步引入了更為嚴格的實益所有權登記制度。這是一項旨在提升金融透明度、打擊洗錢和恐怖主義融資的重要措施。要求在開曼注冊的公司必須向當?shù)乇O(jiān)管機構提交實益所有人的詳細信息，包括但不限于姓名、國籍、住址及持股比例等關鍵信息。
法律依據(jù)
開曼群島的實益所有權登記制度主要依據(jù)《2023年實益所有權透明法》（Beneficial Ownership Transparency Act, 2023）、《2024年實益所有權透明條例》（Beneficial Ownership Transparency Regulations, 2024）以及《遵守實益所有權義務指引》（Guidance on Complying with Beneficial Ownership Obligations）等法律法規(guī)構建而成。這些法律法規(guī)共同構建了一套完整的實益所有權登記體系。
實益所有人的定義與識別
實益所有人是指實際享有公司經(jīng)濟利益或控制權的個人或實體。根據(jù)開曼群島的法律法規(guī)，滿足以下任一條件的自然人或實體將被視為實益所有人：
▍直接或間接持有公司25%及以上的股份、投票權或合伙權益。
▍對公司的管理能夠行使最終有效控制權。
▍被認定為通過其他方式對公司行使控制權。
需要注意的是，如果個人或實體以專業(yè)顧問（如律師、會計師或金融顧問）或專業(yè)管理（如清算人、破產(chǎn)管理人、重組負責人）的身份參與公司事務，且其角色僅限于提供專業(yè)服務而不享有實際控制權，則可能不被認定為實益所有人。
適用范圍
根據(jù)開曼群島的法律法規(guī)，以下類型的公司或實體需要履行實益所有權登記義務：
▍在開曼群島注冊或存續(xù)的公司，包括普通公司、豁免公司、豁免獨立投資組合公司和特別經(jīng)濟區(qū)公司等。
▍根據(jù)《有限合伙企業(yè)法》成立的有限合伙企業(yè)。
▍特定類型的私募基金、共同投資計劃或投資基金等，即使它們可能享有某些豁免或監(jiān)管特權。
提示：并非所有在開曼群島注冊的公司都需要進行實益所有權登記。例如，在開曼群島交易所或經(jīng)認可的交易所上市的上市公司，以及根據(jù)開曼規(guī)管法例持牌的公司（在《證券投資商業(yè)法》下注冊為登記人的公司除外）等，可以申請豁免登記義務。
違規(guī)處罰
對于未按照法律法規(guī)要求進行實益所有權登記的公司或個人，開曼群島政府將采取嚴厲的處罰措施。這些措施可能包括支付行政罰款、被公司注冊處除名等。
具體罰款金額將根據(jù)違規(guī)情節(jié)的嚴重程度而定，但通常初次違規(guī)的罰款可能達到數(shù)千美元，而持續(xù)違規(guī)則可能面臨每月數(shù)百美元的罰款累積。
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總的來說，公司需要將其實益所有權登記冊提交給其注冊代理，由注冊代理協(xié)助建立實益所有人信息登記并向監(jiān)管機關報備。
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